종합소득세 공제 항목 간단 요약표 – 한눈에 보기

공제 항목 놓치면 환급도 없습니다

 

종합소득세 신고 시 어떤 공제를 받을 수 있는지 제대로 알고 계신가요?

많은 프리랜서, 개인사업자, 직장인이 공제 항목을 헷갈려 하거나 일부만 입력해 불이익을 받습니다.

정확한 기준을 모르면 수백만 원의 세금을 더 낼 수 있기에,
신고 전에 전체 공제 항목을 한눈에 파악해두는 것이 절세의 시작입니다.

 

이번 글에서는 복잡한 공제 항목을 **한 장의 표로 간단 정리**하고,
누가 어떤 공제를 받을 수 있는지 핵심만 알려드리겠습니다.

 

 

 

종합소득세 공제 항목 요약표

 

공제 유형	항목	주요 조건	공제 방식
소득공제	인적공제	본인, 배우자, 부양가족 (연소득 100만원 이하)	1인당 150만원 공제
	보험료	보장성 보험 본인·부양가족 명의	연 100만원 한도
	의료비	총급여 3% 초과분 공제	한도 없음
	교육비	본인, 자녀, 부양가족 교육비	대상별 상이
	신용카드 등	총급여 25% 초과분	최대 700만원 한도
세액공제	연금저축	연금저축계좌 납입	최대 400만원 공제 (IRP 포함 700만원)
	기부금	정치/지정기부금 영수증 필요	15~30% 공제율
	자녀세액공제	20세 이하 자녀 1명당 적용	1명당 15만원
	월세	총급여 7,000만원 이하 + 현금납부	최대 12% 세액공제
기타	국민연금, 건강보험료 등	본인 직접 납부 시 공제	전액 소득공제

 

 

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공제 준비 전 체크포인트

 

 

✅ 본인 명의 지출만 공제 가능
✅ 간소화자료 자동 불러오기 기능 활용
✅ 중복 공제 항목은 1회만 인정
✅ 증빙자료(영수증, 이체내역 등) 보관 필수

 

모든 공제를 다 챙기기 어렵다면, 세액공제부터 우선 적용하는 것이 절세 효율이 높습니다.

 

 

 

자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 소득공제와 세액공제 중 어떤 게 더 유리한가요?

A1. 일반적으로 세액공제가 절세 효과가 더 직접적입니다. 하지만 두 항목 모두 최대한 챙기는 것이 유리합니다.

 

Q2. 동일한 지출을 소득공제와 세액공제 모두 받을 수 있나요?

A2. 아니요. 같은 항목은 이중 공제되지 않으며, 중복 시 추징 대상이 될 수 있습니다.

 

Q3. 공제 누락 시 수정신고 가능한가요?

A3. 네, 신고 기한 이후라도 '기한후 신고' 또는 경정청구를 통해 정정 가능합니다.